1月7日晚間，興源環(huán)境（300266.SZ）披露公告稱，公司收到了《行政處罰決定書》，公司被處以200萬元罰款。經(jīng)記者統(tǒng)計(jì)，2024年開年首周，已有金通靈、日海智能、金力泰、延華智能等7股先后收到了證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。而縱觀上述個(gè)股被罰原因，財(cái)務(wù)造假成主因，5股系因財(cái)務(wù)造假收到了罰單，其中就公司來看，罰款金額最高的是日海智能，公司被罰400萬元。
7股被行政處罰
2024年開年首周，已有7股收到了《行政處罰決定書》。
以最新日期來看，1月7日晚間，興源環(huán)境披露公告稱，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，公司全資子公司杭州中藝生態(tài)環(huán)境工程有限公司于2016年、2017年在長興縣美麗城鎮(zhèn)（標(biāo)段一、標(biāo)段二）PPP項(xiàng)目、溫州洞頭區(qū)本島海洋生態(tài)廊道整治修復(fù)工程PPP項(xiàng)目中存在虛增項(xiàng)目收入及成本等情況，導(dǎo)致上市公司2016年至2022年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)披露存在虛假記載。
其中，2016年年報(bào)虛增營業(yè)收入9063.09萬元、虛增利潤總額2202.07萬元，2017年年報(bào)虛增營業(yè)收入26807.66萬元、虛增利潤總額3636.86萬元，同時(shí)影響2016年至2022年年報(bào)相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債科目金額，年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債金額存在虛假記載。
對此，浙江證監(jiān)局決定對興源環(huán)境責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對財(cái)務(wù)總監(jiān)孫穎給予警告，并處以80萬元罰款。
據(jù)了解，興源環(huán)境此前曾為劉永好旗下上市公司，不過2023年3月，上市公司易主，實(shí)際控制人變更為寧波市奉化區(qū)財(cái)政局。針對相關(guān)問題，記者致電興源環(huán)境董秘辦公室進(jìn)行采訪，不過未有人接聽。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，除了興源環(huán)境之外，今年1月1日—7日還有金通靈、日海智能、金力泰、延華智能、如意集團(tuán)、紫天科技等6股也收到了證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局下發(fā)的罰單。
從處罰原因來看，金通靈、日海智能、金力泰、延華智能等4股也涉及財(cái)務(wù)造假行為。
日海智能罰款最高
從公司被罰金額來看，日海智能罰款最高，被罰400萬元。
1月4日，日海智能披露稱收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，日海智能存在商譽(yù)減值金額核算錯(cuò)誤、子公司股權(quán)處置收益核算錯(cuò)誤、重慶聯(lián)通IDC項(xiàng)目核算錯(cuò)誤、重大融資成分項(xiàng)目核算錯(cuò)誤等行為，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、信用減值損失等會(huì)計(jì)科目核算錯(cuò)誤。
上述事項(xiàng)對日海智能2018年至2021年利潤總額影響金額分別為虛增3343.32萬元、虛增368.29萬元、虛增878.12萬元、虛減3014.19萬元，分別占日海智能2018年至2021年年度報(bào)告披露利潤總額的37.58%、5.13%、1.5%、348.41%。
對此，深圳證監(jiān)局對日海智能責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；此外，對相關(guān)責(zé)任人馬玉峰、宋德亮、余明、劉平、丁藝給、楊字翔、楊濤等人給予警告，并處以50萬—100萬元不等罰款。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，金力泰、延華智能、如意集團(tuán)則均被罰200萬元；金通靈被罰150萬元；紫天科技被罰50萬元。
其中，罰款最少的紫天科技，公司未及時(shí)披露控股股東股份凍結(jié)事項(xiàng)，未涉及財(cái)務(wù)造假。
3人遭證券市場禁入
在上述罰單中，有3人被證券市場禁入，均系如意集團(tuán)相關(guān)人員。
1月5日，如意集團(tuán)披露公告稱，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》，經(jīng)查明，2019年1月至6月，如意集團(tuán)通過虛構(gòu)與裕龍集團(tuán)有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區(qū)晟暉廣和毛棉有限公司采購業(yè)務(wù)并向上述三家公司預(yù)付貨款的方式，累計(jì)將59400萬元最終劃轉(zhuǎn)至如意科技銀行賬戶。上述如意科技對如意集團(tuán)的非經(jīng)營性資金占用行為，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，所涉金額占最近一期(2018年度)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21.77%，占2019年半年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告凈資產(chǎn)的21.46%、21.41%。
對此，山東證監(jiān)局決定對如意集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對實(shí)際控制人邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款150萬元，作為實(shí)際控制人罰款200萬元。
山東證監(jiān)局還對李艷寶、楊成、胡駿華、王科林、盧浩然、黃利群、李井新、張義英等多位相關(guān)責(zé)任人處以50萬—90萬元不等罰款。
另外，山東證監(jiān)局表示，由于當(dāng)事人邱亞夫的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，對邱亞夫采取10年市場禁入措施。當(dāng)事人張義英、杜元姝的違法情節(jié)嚴(yán)重，對張義英采取5年市場禁入措施，對杜元姝采取3年市場禁入措施。
上海漢聯(lián)律師事務(wù)所律師宋一欣對記者表示，被市場禁入主體在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。
據(jù)了解，如意集團(tuán)系山東省知名企業(yè)，主要業(yè)務(wù)為紡織品、服裝和服飾的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售，公司實(shí)控人邱亞夫也被稱為山東“毛紡大王”。
投融資專家許小恒在接受記者采訪時(shí)表示，上市公司的實(shí)控人、大股東、任職人員都應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，敬畏市場、敬畏投資者，不斷提高公司的治理水平，杜絕違法違規(guī)行為�！霸诋�(dāng)下從嚴(yán)處罰的大背景下，未來違法違規(guī)的上市公司及相關(guān)責(zé)任人員將會(huì)無處遁形，嚴(yán)重者會(huì)被清理出市場，這已經(jīng)成為大勢所趨�！痹S小恒如是說。（來源：北京商報(bào)）
