經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 王偉
“我們9月13日完成了資金結(jié)算上線，把所有權(quán)屬公司的資金結(jié)算納入到統(tǒng)一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算管理，資金管控和使用效率大大提升�！比涨埃谒l(fā)集團(tuán)資金管理中心數(shù)據(jù)大屏前，該中心副主任姬香蓮向經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者演示著司庫(kù)系統(tǒng)上線后數(shù)據(jù)獲取的實(shí)時(shí)便捷。水發(fā)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)上線僅2月，姬香蓮和她的團(tuán)隊(duì)就已經(jīng)切實(shí)感受到了實(shí)惠。
▲水發(fā)集團(tuán)資金管理中心副主任姬香蓮向經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者演示司庫(kù)系統(tǒng) 王偉攝
資金管理是企業(yè)的精氣和血脈。如何降低財(cái)務(wù)管理成本、提高資金管理效率、防范資金風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)需要面對(duì)的重要課題。
近日，山東省國(guó)資委黨委書記、主任滿慎剛主持召開(kāi)主任辦公會(huì)議，專門研究省屬企業(yè)開(kāi)展建設(shè)司庫(kù)體系事項(xiàng)，并審議通過(guò)了《關(guān)于省屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。推行司庫(kù)體系建設(shè)，是省屬企業(yè)財(cái)務(wù)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的新要求，是促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口，是推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者了解到，山東能源、水發(fā)集團(tuán)等省屬企業(yè)著手布局的司庫(kù)系統(tǒng)已投入使用，并收到了良好的效果。
解切膚之痛
在水發(fā)集團(tuán)數(shù)據(jù)大屏前，順著姬香蓮的指引，經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者在“到期剛兌情況”一欄，看到“未來(lái)7天、未來(lái)一個(gè)月、未來(lái)3個(gè)月、未來(lái)一年”等4個(gè)選項(xiàng)，點(diǎn)開(kāi)未來(lái)7天中9月21日的選項(xiàng)柱，可以查到到期剛兌4.02億元，涉及水發(fā)眾興等14家企業(yè)，每家企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)、還款本金、利息等信息一目了然。
“我們4000多個(gè)賬戶和銀行打通，全閉環(huán)管理，資金實(shí)現(xiàn)了可視、可控、可追溯。這不是面子問(wèn)題，是解決了我們的切膚之痛�！�7月27日，水發(fā)集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)上線，對(duì)于該系統(tǒng)的上線，姬香蓮深有感觸地對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者說(shuō)。
對(duì)司庫(kù)系統(tǒng)上線前遇到的實(shí)際困難，姬香蓮用“弱勢(shì)，沒(méi)有抓手”來(lái)形容。她舉例說(shuō)，以前，常常會(huì)接到權(quán)屬公司剛兌到期的求助，“這個(gè)時(shí)候離到期往往只有一兩個(gè)小時(shí)�！比缃瘢ㄟ^(guò)司庫(kù)系統(tǒng)，可以提前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)大額剛兌提前知曉。司庫(kù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)、高效，代替了傳統(tǒng)人工管理的被動(dòng)、脫節(jié)。
據(jù)她介紹，7月底水發(fā)集團(tuán)成功實(shí)現(xiàn)了全級(jí)次1400家核算主體的賬戶、資金、票據(jù)、債務(wù)融資的動(dòng)態(tài)可視、穿透監(jiān)測(cè)、統(tǒng)籌配置，8月份上線了資金預(yù)算，建立了資金動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，加強(qiáng)資金預(yù)算的分析、監(jiān)控和考核，強(qiáng)化剛性約束。
司庫(kù)系統(tǒng)的另一個(gè)優(yōu)勢(shì)是拉通了集團(tuán)各財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)比如財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、OA審批系統(tǒng)、MDM系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、陽(yáng)光智采e平臺(tái)等，解決了信息孤島問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、資金、財(cái)務(wù)一體化協(xié)同運(yùn)作，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度和戰(zhàn)略決策支持深度。姬香蓮分析說(shuō)。
防范風(fēng)險(xiǎn)提質(zhì)增效
司庫(kù)系統(tǒng)對(duì)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展的意義何在？
“資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的核心。資金管理工作，對(duì)集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展至關(guān)重要�！彼l(fā)集團(tuán)黨委書記、董事長(zhǎng)劉志國(guó)對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者說(shuō)，“隨著集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展的加快推進(jìn)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)資金管理模式已無(wú)法滿足集團(tuán)需求。建立規(guī)范高效的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)資金管理的數(shù)字化、智能化、可視化，是集團(tuán)保障發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)、提質(zhì)增效的關(guān)鍵舉措�！�
“近年來(lái)，省屬企業(yè)積極探索資金管控模式，資金管理效能和資金保障能力逐步增強(qiáng)，但仍存在資金集中度不夠、運(yùn)營(yíng)效率不高、配置能力不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施不到位等問(wèn)題�！闭劶八編�(kù)系統(tǒng)上馬前省屬企業(yè)資金管控中的問(wèn)題，省國(guó)資委相關(guān)負(fù)責(zé)人透露。
相比水發(fā)集團(tuán)，山東能源的司庫(kù)系統(tǒng)上線更早一些，在7月12日，其司庫(kù)管理系統(tǒng)（一期）上線。
“山東能源率先啟動(dòng)司庫(kù)體系建設(shè)，司庫(kù)管理系統(tǒng)（一期）經(jīng)過(guò)3個(gè)月項(xiàng)目攻堅(jiān)順利上線，成功實(shí)現(xiàn)了對(duì)賬戶、票據(jù)、融資、供應(yīng)鏈金融等金融資源的可視化管理，一期覆蓋境內(nèi)856家單位，搭建‘掌上司庫(kù)’和‘PC司庫(kù)’，直聯(lián)57家銀行，覆蓋4228個(gè)銀行賬戶，實(shí)現(xiàn)了全集團(tuán)資金數(shù)據(jù)‘一個(gè)庫(kù)’、資金信息‘一張網(wǎng)’，完成司庫(kù)體系建設(shè)的階段性目標(biāo)�！鄙綎|能源黨委書記、董事長(zhǎng)李偉表示。
山東能源構(gòu)建的“山東能源司庫(kù)可視平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)了銀行賬戶、資金余額、交易流水、商業(yè)匯票、債務(wù)融資、擔(dān)保授信、供應(yīng)鏈金融等基礎(chǔ)金融資源多維度、多視角的線上查閱和展示。
據(jù)了解，其司庫(kù)一期覆蓋境內(nèi)全部856家單位，配置14624條用戶權(quán)限，開(kāi)發(fā)集成周邊8個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，設(shè)置13臺(tái)前置機(jī)、部署3條網(wǎng)絡(luò)專線，梳理5606個(gè)銀行賬戶、打通57個(gè)銀行直聯(lián)通道、直聯(lián)覆蓋4228個(gè)銀行賬戶，導(dǎo)入86萬(wàn)條票據(jù)信息、35萬(wàn)條融資明細(xì)。
年底前實(shí)現(xiàn)境內(nèi)賬戶資金流動(dòng)可視可控
“司庫(kù)項(xiàng)目雖然取得階段性成果，但后續(xù)建設(shè)任務(wù)仍然繁重，我們要抓住此次司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)的契機(jī)，充分利用外部專家資源，做好各項(xiàng)制度流程梳理，解決好各類遺留問(wèn)題�！睂�(duì)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)的未來(lái)，劉志國(guó)表示。
“2023年底前實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金流動(dòng)的可視可控、對(duì)境外企業(yè)銀行賬戶的統(tǒng)一管理；2024年底前實(shí)現(xiàn)所有銀行賬戶和資金信息的可視可控，全面上線運(yùn)行3功能完善的司庫(kù)信息系統(tǒng)�！� 《關(guān)于省屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出。
司庫(kù)體系是企業(yè)集團(tuán)運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。
根據(jù)要求，省屬企業(yè)要普遍建立以資金集中和信息集中為重點(diǎn)、對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的司庫(kù)管理體系，建成穿透可視、安全可靠的司庫(kù)信息系統(tǒng)，對(duì)所有權(quán)屬企業(yè)銀行賬戶全面可視、資金流動(dòng)全面可溯、歸集資金全面可控，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金等金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”。
值得一提的是，發(fā)揮司庫(kù)管理效能，可實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)監(jiān)控和穿透監(jiān)管，做到風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置、早止損”，增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力，筑牢資金管理安全防線。通過(guò)建立財(cái)務(wù)資金數(shù)據(jù)集中管控平臺(tái)，全流程跟蹤監(jiān)測(cè)資金流向，可以精確匹配業(yè)務(wù)合同流和財(cái)務(wù)信息流，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化、業(yè)財(cái)一體化。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，上述意見(jiàn)還制定了省屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
