經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 杜海
2023年青島少海發(fā)展集團(tuán)有限公司小微企業(yè)增信集合債券項(xiàng)目，最新的狀態(tài)為“已反饋”，更新日期為2023年10月26日，項(xiàng)目受理日期為10月23日。
上述債券的品種為小公募，擬發(fā)行金額10億元，承銷(xiāo)商/管理人為華泰聯(lián)合證券。
上交所于10月26日出具的審核反饋意見(jiàn)顯示，根據(jù)募集說(shuō)明書(shū)，青島少海發(fā)展集團(tuán)本次債券申報(bào)10億元，其中6億元通過(guò)委托貸款的形式支持膠州市區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)，4億元用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金。請(qǐng)發(fā)行人根據(jù)《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號(hào)——專項(xiàng)品種公司債券》(下稱《指引2號(hào)》)第十一章11.2的相關(guān)要求調(diào)整申報(bào)方案，明確本次債券募集資金用于支持小微企業(yè)規(guī)模不低于募集資金總額的70%;請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露擬支持的中小微企業(yè)是否滿足《指引2號(hào)》第十一章11.4的相關(guān)要求;請(qǐng)發(fā)行人根據(jù)《指引2號(hào)》第十一章11.5的相關(guān)要求，明確募投企業(yè)的遴選標(biāo)準(zhǔn)，包括所在地區(qū)、行業(yè)要求及資信狀況要求等，并合理匡算募集資金實(shí)際需求;請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露用于補(bǔ)充流動(dòng)資金部分募集資金的具體用途，并結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及資金需求等進(jìn)一步說(shuō)明合理性。
根據(jù)募集說(shuō)明書(shū)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款逐年增長(zhǎng)，最近一年末合計(jì)占總資產(chǎn)的比例為28.66%。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露最近一期末應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)及報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)的原因，并結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)情況及回款安排等進(jìn)一步說(shuō)明是否存在大額資金應(yīng)付未付、逾期支付等未按約定履行合同的情形;請(qǐng)發(fā)行人以列表的形式補(bǔ)充披露經(jīng)營(yíng)性其他應(yīng)收款所涉及的主要項(xiàng)目具體情況，并結(jié)合協(xié)議簽署情況、業(yè)務(wù)背景、與發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系、產(chǎn)生的原因及預(yù)計(jì)結(jié)算方式等進(jìn)一步說(shuō)明將往來(lái)款和工程款劃分為經(jīng)營(yíng)性的原因及合理性，并提供相關(guān)依據(jù)。
此外，根據(jù)募集說(shuō)明書(shū)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)增長(zhǎng)較快。此外，發(fā)行人存貨中擬開(kāi)發(fā)土地資產(chǎn)均未繳納土地出讓金。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露無(wú)形資產(chǎn)中水域使用權(quán)獲得時(shí)點(diǎn)及相關(guān)權(quán)證辦理進(jìn)度，水域使用權(quán)的收益實(shí)現(xiàn)方式以及預(yù)計(jì)收益情況;發(fā)行人存貨中擬開(kāi)發(fā)土地資產(chǎn)持有時(shí)間較長(zhǎng)且均未繳納土地出讓金，截至當(dāng)前暫無(wú)明確開(kāi)發(fā)或轉(zhuǎn)讓安排。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露未繳納出讓金的土地持有的土地使用權(quán)證是否合規(guī)，是否需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時(shí)補(bǔ)繳土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)，并補(bǔ)充說(shuō)明上述情形對(duì)后續(xù)土地轉(zhuǎn)讓安排、公司整體流動(dòng)性的影響。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者從青島少海發(fā)展集團(tuán)的官網(wǎng)獲悉，該公司成立于2009年12月，注冊(cè)資本10億元，屬膠州市國(guó)資委直屬全資國(guó)有企業(yè)。
