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經(jīng)導財評 | “一查就撤”為哪般？上市“碰運氣”要不得

來源：大眾報業(yè)·經(jīng)濟導報　　加入時間：2022-8-17 22:15:29　　

　　經(jīng)濟導報記者杜海
　　隨著IPO現(xiàn)場檢查的推進，一些原本擬上市的企業(yè)由于存在各種瑕疵或感到“心虛”，在被抽中現(xiàn)場檢查后打起了“退堂鼓”，出現(xiàn)了“一查就撤”現(xiàn)象。
　　在證監(jiān)會官網(wǎng)披露的最新一期的“首發(fā)申請終止審查企業(yè)名單”中，朝暉股份、誠豐新材、發(fā)達股份等7家擬IPO公司均在同一天(8月8日)終止審查，單日主板撤單數(shù)創(chuàng)下自2021年以來的新高。值得注意的是，上述7家終止審查的IPO公司中，有4家此前被抽中現(xiàn)場檢查。
　　針對撤回材料的擬IPO公司，滬深交易所此前表示，對于現(xiàn)場檢查進場前撤回的項目，如發(fā)現(xiàn)存在涉嫌財務造假、虛假陳述等重大違法違規(guī)問題的，保薦機構(gòu)、發(fā)行人都要承擔相應責任，絕不能“一撤了之”，也絕不允許“帶病闖關”。
　　說到底，那些“一查就撤”的企業(yè)，當初遞交上市申請，很大程度上是抱有“碰運氣”的投機心理。
　　通常來看，相關公司撤回IPO申請，一是因為這些IPO項目確實存在較大瑕疵，二是現(xiàn)場檢查力度較大，相關IPO公司和中介機構(gòu)準備的材料不足。從撤單企業(yè)自身原因來看，一些共性問題包括：不符合板塊定位；報告期公司業(yè)績大幅下滑，不滿足上市條件；報表項目異常變動，不能合理說明原因；申報材料存在問題，未能回復監(jiān)管問詢；經(jīng)營戰(zhàn)略及上市計劃調(diào)整；公司合規(guī)性問題未解決等。
　　與此同時，檢查組的現(xiàn)場檢查過程細致而專業(yè)，這對一些帶有瑕疵上會的企業(yè)來說是致命打擊。而在審核過程中發(fā)現(xiàn)發(fā)行人信息披露存在重大瑕疵或財務存在重大疑問的，還將啟動對中介機構(gòu)的現(xiàn)場督導。事實上，對首發(fā)企業(yè)常態(tài)化開展現(xiàn)場檢查工作，是嚴格落實IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措；是督促中介機構(gòu)勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場“看門人”作用的重要抓手。倘若中介機構(gòu)把關不嚴，甚至幫著上市公司應付監(jiān)管，或與上市公司勾結(jié)舞弊，那么其將付出較大代價。
　　在穩(wěn)步推進注冊制改革的背景下，監(jiān)管層態(tài)度十分明確，注冊制絕不意味著放松審核要求。監(jiān)管機構(gòu)近期在進一步壓實發(fā)行人和中介機構(gòu)的責任方面動作頻頻，不斷提升監(jiān)管工作成效。從核準制到注冊制，保薦機構(gòu)、會計師事務所等中介機構(gòu)的角色發(fā)生了很大變化，以前首要目標是提高發(fā)行人上市的“可批性”，而現(xiàn)在則是要保證發(fā)行人的“可投性”，要能夠為投資者提供更有價值的標的，這對“看門人”的要求也更高了。
　　因此，無論是擬上市企業(yè)還是中介機構(gòu)，都應摒棄“沖一把、試一試”的“碰運氣”心態(tài)，而應該“打鐵必須自身硬”，在做好充分準備后再提交上市申請，以免“一查就撤”。

編輯：史飛雪

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