經(jīng)濟導報記者 杜海
7月13日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在其官網(wǎng)披露了關(guān)于對山東領(lǐng)信信息科技股份有限公司(領(lǐng)信股份，831129.NQ)的年報問詢函。經(jīng)濟導報記者注意到，領(lǐng)信股份此番被問詢了六個方面的問題，涉及收入構(gòu)成及銷售模式、存貨及毛利率、長期股權(quán)投資等內(nèi)容。
領(lǐng)信股份在行業(yè)內(nèi)較為知名，公司在2021年度入選“山東省軟件和信息技術(shù)服務業(yè)綜合競爭力百強企業(yè)”“2021年山東民營企業(yè)創(chuàng)新潛力100強名單”“山東省大數(shù)據(jù)企業(yè)50強”，還榮獲“2021年品牌強國(行業(yè))十大創(chuàng)新力企業(yè)”“山東知名品牌”等稱號。2021年年報顯示，公司當期實現(xiàn)營業(yè)收入2.84億元，同比增長2.78%；實現(xiàn)凈利潤3144.64萬元，同比下滑48.65%。
在多個領(lǐng)域積累了技術(shù)優(yōu)勢
領(lǐng)信股份屬于軟件和信息技術(shù)服務行業(yè)，公司以軟件技術(shù)與產(chǎn)品的研發(fā)和信息技術(shù)服務為主營業(yè)務，致力于成為國際領(lǐng)先的軟件產(chǎn)品研發(fā)商、智能化信息服務供應商、綜合IT解決方案供應商。公司是國家級高新技術(shù)企業(yè)、山東省十佳瞪羚企業(yè)、省級“專精特新”企業(yè)。公司創(chuàng)始人、董事長為李鵬。
值得注意的是，公司子公司山東力聚機器人科技股份有限公司被認定為日照市“專精特新”培育企業(yè)、國家級高新技術(shù)企業(yè)、山東省2021年第二批科技型中小企業(yè)、2022年度山東省“專精特新”企業(yè);該公司還榮獲“中國智能防護機器人十大領(lǐng)先品牌”“中國著名品牌”等稱號。
2021年年報披露，領(lǐng)信股份的定制開發(fā)客戶主要集中在智慧城市、電子政務、企業(yè)信息化等領(lǐng)域。公司披露，在人工智能應用技術(shù)與面向特定領(lǐng)域的機器人產(chǎn)品、智慧醫(yī)療、互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)教育等相關(guān)領(lǐng)域，公司已積累了一定的技術(shù)優(yōu)勢，形成了一定的技術(shù)壁壘。公司按產(chǎn)品分類的收入口徑為軟件開發(fā)(83.70%)、銷售商品(13.90%)、技術(shù)服務(2.41%)。
根據(jù)領(lǐng)信股份對2021年半年報問詢函的回復，公司主要客戶中，上海乾強實業(yè)有限公司(下稱“乾強實業(yè)”)、競虎(上海)網(wǎng)絡科技有限公司(下稱“競虎上�！�)、濟寧東興信息科技有限公司(下稱“濟寧東興”)等均為公司的渠道合作伙伴，公司與其合作的方式為由公司提供軟件技術(shù)研發(fā)及軟硬件產(chǎn)品，對方提供商務銷售;針對上述公司注冊資本規(guī)模與其向公司采購金額相比偏離較大等問題，公司認為與前述三家合作項目的規(guī)模大小，取決于公司能承接項目的規(guī)模大小及研發(fā)實施力量的強弱，并不取決于對方自身規(guī)模的大小。
公開信息顯示，前述3家公司與領(lǐng)信股份原控股子公司山東舜華信息股份有限公司在實際控制人、股東和高管等方面存在重合(或曾存在重合)，山東舜華信息股份有限公司已于2019年7月注銷。
(領(lǐng)信股份創(chuàng)始人、董事長李鵬|圖片來自公司官網(wǎng))
“請你公司按軟件產(chǎn)品(或項目)進一步列示2021年度軟件開發(fā)收入構(gòu)成情況；結(jié)合渠道商的獲客方式和核心資源等，說明依靠渠道商進行銷售的必要性，以及定制軟件產(chǎn)品通過渠道商銷售的合理性，公司是否對渠道商存在重大依賴；列示報告期內(nèi)公司前十大渠道商名稱、交易金額、交易具體內(nèi)容、期后回款情況；說明公司與渠道商、渠道商與終端客戶簽署的銷售協(xié)議主要內(nèi)容，公司來自渠道商的收入在確認時點和金額方面是否符合會計準則規(guī)定。”股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在問詢函中表示。
應收賬款增長幅度較大
關(guān)于應收賬款。報告期末，領(lǐng)信股份應收賬款賬面余額為6.11億元，壞賬準備余額為1.61億元，應收賬款賬面價值為4.50億元，占總資產(chǎn)比例為60.99%。其中，按欠款方歸集的期末余額前五名分別為競虎上海、濟寧東興、北京烏拉諾斯科技發(fā)展有限公司、乾強實業(yè)和山東利農(nóng)普華信息科技有限公司，應收賬款余額合計2.76億元，占應收賬款期末余額合計數(shù)的比例為45.12%。上述5家公司中，除上述提及的競虎上海、濟寧東興、乾強實業(yè)3家公司外，其余2家公司也存在與山東舜華信息股份有限公司主要人員重合等問題。
經(jīng)濟導報記者獲悉，該公司2018年至2021年營業(yè)收入增長比率分別為42.33%、-12.30%、13.66%和2.78%，應收賬款同比增長率為60.80%、22.29%、29.41%和3.39%；此外，2019至2021年末，公司一年以內(nèi)應收賬款占營業(yè)收入比重分別約為89%、88%和71%。
對此，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求公司結(jié)合行業(yè)經(jīng)營特點及同行業(yè)可比公司情況，說明應收賬款增長幅度高于營業(yè)收入增長幅度的原因，是否存在渠道商終端銷售受阻或者收款困難等情形；說明公司與應收賬款期末余額前五名客戶的詳細交易情況，是否存在貨款逾期情況。
“一家公司一年以內(nèi)的應收賬款占營業(yè)收入比重較高，其原因比較多，比如，這有可能因為客戶結(jié)算未按合同約定執(zhí)行，或者公司采用激進的信用政策以實現(xiàn)收入的增長，還有可能存在提前確認收入或虛增收入等情形�！比A北地區(qū)一家券商的自營部門業(yè)務經(jīng)理郝慶對經(jīng)濟導報記者分析。
對于相關(guān)疑問，7月14日，經(jīng)濟導報記者撥通了領(lǐng)信股份董秘辦的電話，其工作人員表示，“公司方面正在整理相關(guān)書面材料。根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的要求，有關(guān)說明材料在7月27日前報送。目前，公司方面沒有可對外披露的內(nèi)容�！�
技術(shù)服務費同比大增1.87倍
值得注意的是，領(lǐng)信股份長期股權(quán)投資賬面余額為3671.92萬元，較期初大增4.66倍，系子公司山東雙創(chuàng)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)股份有限公司(下稱“山東雙創(chuàng)”)新增對魯投創(chuàng)新(日照)人工智能科技產(chǎn)業(yè)園管理有限公司(下稱“魯投創(chuàng)新”)股權(quán)投資。據(jù)披露，為完善公司人工智能產(chǎn)業(yè)布局和助推人工智能業(yè)務發(fā)展，報告期內(nèi)，山東雙創(chuàng)與山東海德利工程咨詢有公司(下稱“山東海德利”)共同投資設立魯投創(chuàng)新，注冊資本為1億元，其中山東雙創(chuàng)出資4900萬，占注冊資本的49%，山東海德利的實際控制人擔任魯投創(chuàng)新的法定代表人。
截至2021年底，山東雙創(chuàng)已經(jīng)實際繳納出資3010萬元，山東海德利實際繳納出資0元。根據(jù)公開信息，山東海德利是一家以從事土木工程建筑業(yè)為主的企業(yè)，成立于2020年6月。
“請你公司結(jié)合魯投創(chuàng)新成立背景、擬開展業(yè)務情況，山東海德利的主營業(yè)務和資源優(yōu)勢，以及你公司與山東海德利關(guān)于合作分工的主要約定等，說明與山東海德利合作投資的原因；說明山東雙創(chuàng)對魯投創(chuàng)新的董事會成員派駐情況、經(jīng)營管理決策參與情況，魯投創(chuàng)新成立后重大決策運行情況，山東海德利期后出資情況和投資約定等，說明山東雙創(chuàng)是否實質(zhì)控制魯投創(chuàng)新，在山東海德利未繳納出資的情況下，山東雙創(chuàng)優(yōu)先出資3010萬的原因及商業(yè)合理性，是否存在利益輸送、體外資金循環(huán)等情形。”股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示。
報告期內(nèi)，公司發(fā)生研發(fā)費用5115.62萬元，同比增長79.36%。其中技術(shù)服務費3871.12萬元，同比增長1.87倍，占研發(fā)費用的比重為75.67%。報告期內(nèi)公司研發(fā)費用為何大幅增加？技術(shù)服務費占研發(fā)費用比重高的原因是什么?這些，都需要領(lǐng)信股份予以說明。
此外，圍繞存貨及毛利率、預付賬款和供應商，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)也提出了相關(guān)問題，要求領(lǐng)信股份作出書面說明。
